Ders Detayı
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| VERGİ HUKUKU | HUK4020630 | Senelik | 3+0 | 3 | 6 |
| Ders Programı | Pazartesi 13:40-14:30 Pazartesi 14:40-15:30 Pazartesi 15:40-16:30 Perşembe 13:40-14:30 Perşembe 14:40-15:30 Perşembe 15:40-16:30 |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | |
| Dersi Verenler | Dr.Öğr.Üye. Pınar NUR |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Amacı | Vergi hukukuna yönelik temel kavramların ve vergilendirme yetkisinin özellik ve sınırlarının açıklanması, vergi ödevinin niteliği, başlaması ve sona ermesi, mükellefiyet ve sorumluluk kurumları, vergilendirme işlemleri, vergi uyuşmazlıklarının çözümü ile Türk Vergi Sistemi'nin ele alınması kapsamında vergi hukukuna yönelik ayrıntılı bilgi sağlanması. |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Kamu Maliyesinin Amaçları ve Kamu Alacağı Kavramı,Kamu Gelirlerinin Açıklanması ve Diğer Kamu Gelirleri ile Vergilerin Karşılaştırılması,Vergi Hukukunun Tanımı ve Kamu Hukuku İçerisindeki Yeri,Vergi Hukukunun Tarihi Gelişimi, Kaynakları ve Yorum,Vergilendirmeye İlişkin Anayasal İlkeler,Vergilendirme Yetkisinin Tanımı, Özellikleri ve Sınırları,Vergi Ödevinin Niteliği ve Kapsamı, Vergi Yükümlülüğü, Vergi Sorumluluğu, Ehliyet ve Temsil ,Vergilendirme Süreci,Vergi Hukukunda Süreler ve Vergilendirme İşlemleri,Vergi Borcunun Sona Ermesi,Vergi Alacağı için Güvence Önlemleri,Cebren Tahsil İşlemleri,Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümü,Vergi Yargısı,Vergi Ziyaı ve Usulsüzlükler,Vergi Suç ve Cezaları,Kamu Harcamalarının Denetimi,Gelir Üzerinden Alınan Vergiler Giriş,Gelir Vergisi,Kurumlar Vergisi,Servet Üzerinden Alınan Vergiler Giriş- Emlak Vergisi,Veraset ve İntikal Vergisi,Motorlu Taşıtlar Vergisi,Harcamalar Üzerinden Alınan Vergilere Giriş,Katma Değer Vergisi,Özel Tüketim Vergisi,Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi,Damga Vergisi; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| Vergi hukukunun tarihi gelişimini açıklar. | 1, 4, 5, Anlatım Yöntemi | Yazılı Sınav |
| Kamunun gelir kaynakları ile bunların hukuk kişileri üzerindeki etkilerini açıklar. | 1, 4, 5, Anlatım Yöntemi | Yazılı Sınav |
| Genel olarak vergilendirme süreciyle Türk Vergi sistemine ilişkin temel kavramlar ile bu kavramların aralarındaki ilişkiyi açıklar. | 1, 4, 5, Anlatım Yöntemi | Yazılı Sınav |
| Vergi icrası, vergi cezaları ile vergi yargısına ilişkin kavram ile kurumları açıklar. | 1, 4, 5, Anlatım Yöntemi | Yazılı Sınav |
| Türk Vergi Sistemi kapsamındaki vergiler ile farklarını ayrıntılı şekilde açıklar. | 1, 4, 5, Anlatım Yöntemi | Yazılı Sınav |
| Vergi hukukuyla ilgili olarak önüne gelen vakıaya ilişkin uyuşmazlığa çözüm önerisi sunar. | 1, 4, 5, Anlatım Yöntemi | Yazılı Sınav |
| Öğretim Yöntemleri: | 1: Soru - Cevap Tekniği, 4: Vaka Çalışmaları, 5: Tartışma Yöntemi, Anlatım Yöntemi: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | Yazılı Sınav: Yazılı Sınav |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Kamu Maliyesinin Amaçları ve Kamu Alacağı Kavramı | |
| 2 | Kamu Gelirlerinin Açıklanması ve Diğer Kamu Gelirleri ile Vergilerin Karşılaştırılması | |
| 3 | Vergi Hukukunun Tanımı ve Kamu Hukuku İçerisindeki Yeri | |
| 4 | Vergi Hukukunun Tarihi Gelişimi, Kaynakları ve Yorum | |
| 5 | Vergilendirmeye İlişkin Anayasal İlkeler | |
| 6 | Vergilendirme Yetkisinin Tanımı, Özellikleri ve Sınırları | |
| 7 | Vergi Ödevinin Niteliği ve Kapsamı, Vergi Yükümlülüğü, Vergi Sorumluluğu, Ehliyet ve Temsil | |
| 8 | Vergilendirme Süreci | |
| 9 | Vergi Hukukunda Süreler ve Vergilendirme İşlemleri | |
| 10 | Vergi Borcunun Sona Ermesi | |
| 11 | Vergi Alacağı için Güvence Önlemleri | |
| 12 | Cebren Tahsil İşlemleri | |
| 13 | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümü | |
| 14 | Vergi Yargısı | |
| 15 | Vergi Ziyaı ve Usulsüzlükler | |
| 16 | Vergi Suç ve Cezaları | |
| 17 | Kamu Harcamalarının Denetimi | |
| 18 | Gelir Üzerinden Alınan Vergiler Giriş | |
| 19 | Gelir Vergisi | |
| 20 | Kurumlar Vergisi | |
| 21 | Servet Üzerinden Alınan Vergiler Giriş- Emlak Vergisi | |
| 22 | Veraset ve İntikal Vergisi | |
| 23 | Motorlu Taşıtlar Vergisi | |
| 24 | Harcamalar Üzerinden Alınan Vergilere Giriş | |
| 25 | Katma Değer Vergisi | |
| 26 | Özel Tüketim Vergisi | |
| 27 | Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi | |
| 28 | Damga Vergisi |
| Kaynak |
| Mualla Öncel, Ahmet Kumrulu, Nami Çağan ve Cenker Göker, Vergi Hukuku, Ankara: Turhan, 2022. Murat Batı, Vergi Hukuku (Genel Hükümler), Ankara: Seçkin, 2025. Nihal Saban, Vergi Hukuku, İstanbul: Beta, 2025. Yusuf Karakoç, Genel Vergi Hukuku, Ankara: Yetkin, 2019. Abdurrahman Akdoğan, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi Temel İlke Esaslar, Vergileme ve Vergiler Hukuku, Uygulama Örnekleri, Ankara: Gazi, 2021 |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Hukukî kavram ve kurumları tanımlar ve tespit eder, bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri açıklar. | X | |||||
| 2 | Bir bilim dalı olarak hukukun ve hukuk sistemlerinin tarihî gelişim sürecini açıklar. | X | |||||
| 3 | Mevzuatı, yargı organlarının kararlarını, bunların değişim ve gelişimini ve bilimsel görüşleri inceler ve açıklar. | X | |||||
| 4 | Somut olayı analiz eder; doğru metodolojik yöntemlerle teorik bilgiyi yorumlar ve somut olaya uygular. | X | |||||
| 5 | Mevzuatı, içtihadı ve literatürü eleştirel bir bakış açısıyla inceler, değerlendirir, yorumlar ve özgün görüşlerini aktarır. | X | |||||
| 6 | Hukuk teknolojilerini, hukukun temel değerlerini ve etik ilkelerini güçlendirmek için kullanır ve hukuk algoritmalarının tarafsızlık ve nesnelliğini denetler. | ||||||
| 7 | Önüne gelen vakıaya ilişkin bağımsız şekilde araştırma yapar, uyuşmazlığı hukuken doğru şekilde nitelendirir ve çözüm önerisi sunar. | X | |||||
| 8 | Uygulamada karşılaşılan sorunların çözümünde gerektiğinde farklı disiplinlerden yararlanır ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | X | |||||
| 9 | Hukuk kuramı ve uygulamasındaki güncel gelişmeleri izler ve gerekli araştırmaları yapar. | X | |||||
| 10 | Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliğini benimser ve öğrenme gereksinimlerini belirleyerek bilgi birikimini sürekli günceller. | ||||||
| 11 | Hukukî konularda kendi görüşüne başvurulması halinde çözüm önerilerini yazılı ve sözlü şekilde uzman olan ve olmayan kitlelere etkin bir şekilde aktarır. | ||||||
| 12 | Hukuk pratiğinde bilişim ve iletişim teknolojilerini ve yararlı yazılım ile donanımları mesleğin gerektirdiği iletişim düzeyinde yetkinlikle kullanır. | ||||||
| 13 | Toplumsal sorumluluk bilinciyle yürütülen etkinliklere ve sosyal projelere hukuki bilgi birikimiyle katkı sağlar. | ||||||
| 14 | Bir yabancı dilde hukuk alanındaki gelişmeleri takip eder, uygun terminolojiyi kullanır ve iletişim kurar. | ||||||
| 15 | Evrensel hukuk ilkelerini, hukukun üstünlüğü ve adaleti temel alarak, Türkiye Cumhuriyeti’nin hukuk devleti niteliğini mesleki uygulamalarında gözetir ve savunur. | ||||||
| 16 | Bilimsel, mesleki ve etik ilkelere, sosyal haklara, iş sağlığı ve güvenliğine, çevrenin ve kültürel değerlerin korunması amacına uygun hareket eder, ihmal ve risk durumunda uygun tedbirleri alır. | ||||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Mutlak Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
| Toplam | 100 | |
| AKTS / İşyükü Tablosu | ||||||
| Etkinlik | Sayı | Süresi (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) | |||
| Toplam İş Yükü (Saat) | 0 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi = Toplam İş Yükü (Saat)/30*=(0/30) | 0 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi: *30 saatlik çalışma 1 AKTS kredisi sayılmaktadır. | ||||||
Dersin Detaylı Bilgileri
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| VERGİ HUKUKU | HUK4020630 | Senelik | 3+0 | 3 | 6 |
| Ders Programı | Pazartesi 13:40-14:30 Pazartesi 14:40-15:30 Pazartesi 15:40-16:30 Perşembe 13:40-14:30 Perşembe 14:40-15:30 Perşembe 15:40-16:30 |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | |
| Dersi Verenler | Dr.Öğr.Üye. Pınar NUR |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Amacı | Vergi hukukuna yönelik temel kavramların ve vergilendirme yetkisinin özellik ve sınırlarının açıklanması, vergi ödevinin niteliği, başlaması ve sona ermesi, mükellefiyet ve sorumluluk kurumları, vergilendirme işlemleri, vergi uyuşmazlıklarının çözümü ile Türk Vergi Sistemi'nin ele alınması kapsamında vergi hukukuna yönelik ayrıntılı bilgi sağlanması. |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Kamu Maliyesinin Amaçları ve Kamu Alacağı Kavramı,Kamu Gelirlerinin Açıklanması ve Diğer Kamu Gelirleri ile Vergilerin Karşılaştırılması,Vergi Hukukunun Tanımı ve Kamu Hukuku İçerisindeki Yeri,Vergi Hukukunun Tarihi Gelişimi, Kaynakları ve Yorum,Vergilendirmeye İlişkin Anayasal İlkeler,Vergilendirme Yetkisinin Tanımı, Özellikleri ve Sınırları,Vergi Ödevinin Niteliği ve Kapsamı, Vergi Yükümlülüğü, Vergi Sorumluluğu, Ehliyet ve Temsil ,Vergilendirme Süreci,Vergi Hukukunda Süreler ve Vergilendirme İşlemleri,Vergi Borcunun Sona Ermesi,Vergi Alacağı için Güvence Önlemleri,Cebren Tahsil İşlemleri,Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümü,Vergi Yargısı,Vergi Ziyaı ve Usulsüzlükler,Vergi Suç ve Cezaları,Kamu Harcamalarının Denetimi,Gelir Üzerinden Alınan Vergiler Giriş,Gelir Vergisi,Kurumlar Vergisi,Servet Üzerinden Alınan Vergiler Giriş- Emlak Vergisi,Veraset ve İntikal Vergisi,Motorlu Taşıtlar Vergisi,Harcamalar Üzerinden Alınan Vergilere Giriş,Katma Değer Vergisi,Özel Tüketim Vergisi,Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi,Damga Vergisi; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| Vergi hukukunun tarihi gelişimini açıklar. | 1, 4, 5, Anlatım Yöntemi | Yazılı Sınav |
| Kamunun gelir kaynakları ile bunların hukuk kişileri üzerindeki etkilerini açıklar. | 1, 4, 5, Anlatım Yöntemi | Yazılı Sınav |
| Genel olarak vergilendirme süreciyle Türk Vergi sistemine ilişkin temel kavramlar ile bu kavramların aralarındaki ilişkiyi açıklar. | 1, 4, 5, Anlatım Yöntemi | Yazılı Sınav |
| Vergi icrası, vergi cezaları ile vergi yargısına ilişkin kavram ile kurumları açıklar. | 1, 4, 5, Anlatım Yöntemi | Yazılı Sınav |
| Türk Vergi Sistemi kapsamındaki vergiler ile farklarını ayrıntılı şekilde açıklar. | 1, 4, 5, Anlatım Yöntemi | Yazılı Sınav |
| Vergi hukukuyla ilgili olarak önüne gelen vakıaya ilişkin uyuşmazlığa çözüm önerisi sunar. | 1, 4, 5, Anlatım Yöntemi | Yazılı Sınav |
| Öğretim Yöntemleri: | 1: Soru - Cevap Tekniği, 4: Vaka Çalışmaları, 5: Tartışma Yöntemi, Anlatım Yöntemi: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | Yazılı Sınav: Yazılı Sınav |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Kamu Maliyesinin Amaçları ve Kamu Alacağı Kavramı | |
| 2 | Kamu Gelirlerinin Açıklanması ve Diğer Kamu Gelirleri ile Vergilerin Karşılaştırılması | |
| 3 | Vergi Hukukunun Tanımı ve Kamu Hukuku İçerisindeki Yeri | |
| 4 | Vergi Hukukunun Tarihi Gelişimi, Kaynakları ve Yorum | |
| 5 | Vergilendirmeye İlişkin Anayasal İlkeler | |
| 6 | Vergilendirme Yetkisinin Tanımı, Özellikleri ve Sınırları | |
| 7 | Vergi Ödevinin Niteliği ve Kapsamı, Vergi Yükümlülüğü, Vergi Sorumluluğu, Ehliyet ve Temsil | |
| 8 | Vergilendirme Süreci | |
| 9 | Vergi Hukukunda Süreler ve Vergilendirme İşlemleri | |
| 10 | Vergi Borcunun Sona Ermesi | |
| 11 | Vergi Alacağı için Güvence Önlemleri | |
| 12 | Cebren Tahsil İşlemleri | |
| 13 | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümü | |
| 14 | Vergi Yargısı | |
| 15 | Vergi Ziyaı ve Usulsüzlükler | |
| 16 | Vergi Suç ve Cezaları | |
| 17 | Kamu Harcamalarının Denetimi | |
| 18 | Gelir Üzerinden Alınan Vergiler Giriş | |
| 19 | Gelir Vergisi | |
| 20 | Kurumlar Vergisi | |
| 21 | Servet Üzerinden Alınan Vergiler Giriş- Emlak Vergisi | |
| 22 | Veraset ve İntikal Vergisi | |
| 23 | Motorlu Taşıtlar Vergisi | |
| 24 | Harcamalar Üzerinden Alınan Vergilere Giriş | |
| 25 | Katma Değer Vergisi | |
| 26 | Özel Tüketim Vergisi | |
| 27 | Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi | |
| 28 | Damga Vergisi |
| Kaynak |
| Mualla Öncel, Ahmet Kumrulu, Nami Çağan ve Cenker Göker, Vergi Hukuku, Ankara: Turhan, 2022. Murat Batı, Vergi Hukuku (Genel Hükümler), Ankara: Seçkin, 2025. Nihal Saban, Vergi Hukuku, İstanbul: Beta, 2025. Yusuf Karakoç, Genel Vergi Hukuku, Ankara: Yetkin, 2019. Abdurrahman Akdoğan, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi Temel İlke Esaslar, Vergileme ve Vergiler Hukuku, Uygulama Örnekleri, Ankara: Gazi, 2021 |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Hukukî kavram ve kurumları tanımlar ve tespit eder, bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri açıklar. | X | |||||
| 2 | Bir bilim dalı olarak hukukun ve hukuk sistemlerinin tarihî gelişim sürecini açıklar. | X | |||||
| 3 | Mevzuatı, yargı organlarının kararlarını, bunların değişim ve gelişimini ve bilimsel görüşleri inceler ve açıklar. | X | |||||
| 4 | Somut olayı analiz eder; doğru metodolojik yöntemlerle teorik bilgiyi yorumlar ve somut olaya uygular. | X | |||||
| 5 | Mevzuatı, içtihadı ve literatürü eleştirel bir bakış açısıyla inceler, değerlendirir, yorumlar ve özgün görüşlerini aktarır. | X | |||||
| 6 | Hukuk teknolojilerini, hukukun temel değerlerini ve etik ilkelerini güçlendirmek için kullanır ve hukuk algoritmalarının tarafsızlık ve nesnelliğini denetler. | ||||||
| 7 | Önüne gelen vakıaya ilişkin bağımsız şekilde araştırma yapar, uyuşmazlığı hukuken doğru şekilde nitelendirir ve çözüm önerisi sunar. | X | |||||
| 8 | Uygulamada karşılaşılan sorunların çözümünde gerektiğinde farklı disiplinlerden yararlanır ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | X | |||||
| 9 | Hukuk kuramı ve uygulamasındaki güncel gelişmeleri izler ve gerekli araştırmaları yapar. | X | |||||
| 10 | Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliğini benimser ve öğrenme gereksinimlerini belirleyerek bilgi birikimini sürekli günceller. | ||||||
| 11 | Hukukî konularda kendi görüşüne başvurulması halinde çözüm önerilerini yazılı ve sözlü şekilde uzman olan ve olmayan kitlelere etkin bir şekilde aktarır. | ||||||
| 12 | Hukuk pratiğinde bilişim ve iletişim teknolojilerini ve yararlı yazılım ile donanımları mesleğin gerektirdiği iletişim düzeyinde yetkinlikle kullanır. | ||||||
| 13 | Toplumsal sorumluluk bilinciyle yürütülen etkinliklere ve sosyal projelere hukuki bilgi birikimiyle katkı sağlar. | ||||||
| 14 | Bir yabancı dilde hukuk alanındaki gelişmeleri takip eder, uygun terminolojiyi kullanır ve iletişim kurar. | ||||||
| 15 | Evrensel hukuk ilkelerini, hukukun üstünlüğü ve adaleti temel alarak, Türkiye Cumhuriyeti’nin hukuk devleti niteliğini mesleki uygulamalarında gözetir ve savunur. | ||||||
| 16 | Bilimsel, mesleki ve etik ilkelere, sosyal haklara, iş sağlığı ve güvenliğine, çevrenin ve kültürel değerlerin korunması amacına uygun hareket eder, ihmal ve risk durumunda uygun tedbirleri alır. | ||||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Mutlak Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
| Toplam | 100 | |